Declaración Anual de Personas Morales.

Elaboración de papeles de trabajo y cedulas fiscales para el cálculo de declaraciones anuales de personas Morales 2009 así como el llenado del DEM.

DURACIÓN

12 horas

TEMARIO

a) ISR

Determinación de la base gravable y cálculo de ISR

Determinación de ingresos nominales y coeficiente; remanente distribuible de utilidad

Compras, gastos y deducciones autorizadas

Ajuste anual por inflación acumulable o deducible

Limites y topes en deducciones autorizadas

Depreciación histórica e indexada

Amortización de la perdida

Calculo de la cuenta de capital de aportación actualizada

Calculo de la cuenta de utilidad fiscal neta y reinvertida

Balance y estado de resultados para declaración anual

Conciliación contable fiscal

Llenado de declaraciones anuales en DEM

b) IVA

Determinación del IVA anual informativa y pagos definidos

c) PTU

PTU fórmula para su obtención y su deducibilidad

d) IETU

Inicio de vigencia, sujeto y objeto del IETU

Base y tasa del IETU

Ingresos

Deducciones

Requisitos de las no deducciones y los 10 principales conceptos no deducibles en el IETU

Créditos fiscales y Acreditamiento del ISR pagado aplicación e los diferentes “créditos fiscales” que conforme a la LIETU y al derecho del 5 de noviembre de 2007, se pueden disminuir del IETU causado y las compensaciones que pueden efectuarse contra el IETU a pagar.

FECHA:

Lunes a jueves, o martes a viernes 16 a 19 hrs.

4 Sábados 10 a 13 hrs. o de 16 a 19 hrs..

COSTO:

$1,800.00 + IVA